预算、现金流与差异分析

预算表里最醒目的通常是红色数字。看到“市场费用超预算 18%”，人会本能地寻找解释，ChatGPT 也会很快提供一串可能原因。可在财务分析里，“听起来合理”是危险的优点。

差异不是故事的开头，它先是一道需要把口径算对的题。

先问这两个数字能不能比较

实际支出和预算是否覆盖同一时间、同一部门、同一币种？一次性采购是否被放进月度经营费用？收入增长带来的变动成本，能不能简单叫“超支”？

把表格交给 ChatGPT 前，最好附上字段说明和口径。让它先列出计算公式、缺失值和异常行，再计算差异。若总账金额与导出表不一致，优先回到源系统，不要让模型选择一个更顺眼的数字。

例如广告费比预算多十万元，但新增订单也高于计划。单看费用得出“投放失控”，可能恰好惩罚了有效增长。可以进一步比较单位获客成本、回款时间和后续留存，结论才开始有意义。

让解释和证据配对

ChatGPT 能很好地生成解释，也因此容易把可能性